开进来的发票冲红怎么处理？

开进来的发票冲红怎么处理？

答：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

而对于开进来的发票冲红，其处理方法如下：

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

关于开进来的发票冲红的处理方法，本篇文章就给您说到了这里，希望你能够掌握。如果您现在购买会计学堂的课程，将会有意想不到的惊喜哦！