材料发票无法入库怎么做分录?

材料发票无法入库怎么做分录?

答:如果材料入库发票的业务发生在月初时不需做账务处理,月底若发票仍没到,必须做暂估入帐,下月初用红字冲回,发票到时再做正常帐务处理即可.

月底估价入帐时分录:

借:原材料

贷:应付帐款-暂估入帐

下月初红冲时分录:

借:原材料(红字金额)

贷:应付帐款-暂估入帐(红字金额)

发票到时分录:

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款-某某

材料没有发票用入库单可以吗?

答:在收到材料并入库时,单位自己开具入库单.如果没有收到发票,也要暂估入账的:

借:原材料

贷:应付账款

如果没有收到发票,即没有收到合法的税前可以抵扣的凭证,在计算企业所得税应纳税所得额时,这一部分存货结转的成本金额就不能在利润中扣减,要加回利润,计算企业应纳税所得额.

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