发票销项负数的会计分录怎么做?

发票销项负数的会计分录怎么做?

答:报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

销项负数发票做账如下:

将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

销项负数发票要不要抵扣?

答:一般销项负数发票不用抵扣;

销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的,销售方自己向主管税务机关申请,经审批开具的红字专用发票,不涉及抵扣问题,直接冲减当期销售收入及销项税额.

收到红字发票,直接做一个跟当时收到蓝字发票一样的负数凭证即可.

借:原材料(负数)

借:应交税金-应交增值税-进项税(负数)

贷:应付账款(负数)

以上就是对于发票销项负数的会计分录应该怎么做的相关内容介绍,对此大家是否了解了呢?还有不明白的地方欢迎向会计学堂的答疑老师提问,本文由会计学堂小编为大家提供参考.