补交关税增值税怎么做分录？

2018-01-13 09:33 来源：网友分享
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许多公司在税务稽查是，会被税局发现税务不对账，需要补交增值税或者是所得税，那么这两个如何记账呢？请看下文小编为大家介绍的补交关税增值税怎么做分录？欢迎阅读！

补交关税增值税怎么做分录？

根据海关完税单据,去税务局认证后抵扣增值税.进口关税计入采购货物成本;增值税计入进项税额借:库存商品(采购价+关税等)借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款。

案例:公司今年在税务稽查时,发现2005年未开票收入50多万元,应补交的增值税85000元,所得税165000元,还有滞纳金及罚款.该笔税款如何进行帐务处理?

会计处理:

一、补交所得税的帐务处理

1、补提所得税

借:以前年度损益调整 165000

贷:应交税金-所得税 165000

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润 165000

贷:以前年度损益调整 165000

3、补交时

借:应交税金-所得税 165000

贷:银行存款 165000

补交关税增值税怎么做分录？

二、补交增值税的帐务处理

1、补提增值税

借:以前年度损益调整 85000

贷:应交税金-增值税 85000

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润 85000

贷:以前年度损益调整 85000

3、补交时

借:应交税金-增值税 85000

贷:银行存款 85000

三、滞纳金及罚款

借:营业外支出

贷:银行存款(或现金)

注:滞纳金及罚款不能在税前扣除,年终要进行纳税调整.

补交关税增值税怎么做分录？借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款，不了解的网友请看上文详细介绍，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！

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  • 补交2020年的进口关税3000，进口增值税7000，怎么做会计分录 问

    借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-关税等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用 答

  • 补交增值税怎么做分录？ 问

    补交增值税分录的具体操作如下： 一、准备 （1）准备银行存款凭证，增值税申报表和增值税专用发票。 二、分录 （1）借：应交税费-应交增值税；贷：银行存款。 （2）借：增值税进项税额；贷：应交税费-应交增值税。 （3）借：增值税额；贷：应交税费-应交增值税。 三、拓展知识 补交增值税必须通过正式的增值税申报表和增值税专用发票来进行记录，才能确保补交税款成功登记，从而避免被发现存在漏缴税款的情况。除此之外，企业在补缴增值税时，还要注意保存相关票据，以备税务机关审查的时候查验。 答

  • 补交增值税怎么做分录 问

    一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？ 答

  • 补交增值税怎么分录，怎么做 问

    你好！ 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 答

  • 补交增值税的分录怎么做 问

    补交的什么增值税，税局查补的还是企业主动补交的。 答

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