补交增值税的分录怎么做

danger 追问

2018-07-06 13:41

税务局查到的，增值税

方老师 解答

2018-07-06 13:41

是当年的吗还是跨年度的，然后是否有对应的补税内容

danger 追问

2018-07-06 13:43

跨年的，然后我们补交了

方老师 解答

2018-07-06 13:49

由于你业务描述的不是很清楚，我只能给你大概判断  借以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 
借应交增值税-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 贷银行存款   借未分配利润 贷以前年度损益调整

danger 追问

2018-07-06 13:51

交的这个增值税就没有计提过

danger 追问

2018-07-06 13:51

也没有申报

方老师 解答

2018-07-06 13:52

那是怎么交的。交的时候总要出钱吗

danger 追问

2018-07-06 14:01

帐上扣的

方老师 解答

2018-07-06 14:04

那就按扣款回单补做计提和扣款的分录  借以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 
借应交增值税-未交增值税（或用增值税检查调整科目） 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整

danger 追问

2018-07-06 14:13

以前年度损益调整是损益类科目吧

方老师 解答

2018-07-06 14:17

是的，替代损益类科目。

danger 追问

2018-07-06 14:29

一个季度不达9万是免增值税的吧，小规模

方老师 解答

2018-07-06 14:31

是，小规模季度收入不超过9万免增值税及附加税。

danger 追问

2018-07-06 14:31

是不含税收入吧

danger 追问

2018-07-06 14:32

那这个不交增值税怎么做分录

方老师 解答

2018-07-06 14:33

是的，不含税销售额。销售额含收入，税款。收入是不含税销售额。

danger 追问

2018-07-06 14:34

那是销售的不达9万，还是收入不达9万，不交增值税

方老师 解答

2018-07-06 15:00

季度收入不超过9万，即不含税销售额不超过9万。

danger 追问

2018-07-06 15:00

那在做收入时，不交增值税的分录怎么做？

方老师 解答

2018-07-06 15:02

确认收入时借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 
次季度初申报免税时借应交税费-应交增值税贷营业外收入

danger 追问

2018-07-06 15:21

补计提上个月的税款，要用以前年度损益调整这个科目吗

方老师 解答

2018-07-06 16:12

上个月不用，上个月的税你记到了那里

danger 追问

2018-07-07 10:16

老师，多计提的增值税，现在怎么做分录

方老师 解答

2018-07-07 13:23

为啥会多记提，增值税一般纳税人按销项减进项计提应交增值税。 
小规模纳税人应交税费直接是应交增值税的贷方金额。

danger 追问

2018-07-07 13:39

是以前的会计计提得，然后哟打印出来的完税凭证数字不一样

方老师 解答

2018-07-07 13:54

先找出来那个月多提，多提的原因是什么，然后调账，调成与申报数据一致。