旅行社开的旅游费发票怎么做账?
答:计入工资福利的话,并入当月工资,要缴纳个人所得税.
向企业或公司提供的旅游费用应计入:管理费用:职工福利费外,开出的会务费发票是不能做企业的成本抵减所得税的.
先做计提分录:
借:管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-职工福利费
然后根据旅游发票做分录:
借:应付职工薪酬-职工福利费
贷:现金
只要当月福利费的支出总和不超过当月职工工资总额的14%就行,否则超过部分就要进行纳税调整.
旅行社开的发票账务处理怎么做?
答:对旅行社开的发票建议做:
借:管理费用-职工福利费
贷:银行存款/库存现金;
旅行社开具的发票,一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用,应该与企业生产经营无关,如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元,企业可能需要代扣代缴参与人员的个人所得税.
一般只要是真实发票,入账是没问题的.
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