本月计提应交增值税及附加的分录要怎么处理?

本月计提应交增值税及附加的分录要怎么处理?

答:增值税是价外税,不影响利润表,肯定不会对应营业税金及附加.

相关分录如下:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

不是计提增值税,是月末将本月未缴纳的增值税转出至未交增值税,这一部分也是当月真正应交的增值税,并且是计提城建税、教育附加的基数.

增值税附加税不要计提吗?

答:增值税附加税月末根据当月应交增值税计提

月底算出来了应交增值税的税额,然后计提做一张凭证,不用附件

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金-城建税

贷:其他应交款-教育费附加

次月收到银行代扣的税单时做 ,附件是银行拿回来的税单.

借:应交税金-城建税

借:其他应交款-教育费附加

贷:银行存款

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