用银行承兑汇票付款账务处理怎么做?

用银行承兑汇票付款账务处理怎么做?

这是支付供货单位银行承兑汇票时的分录，即

借：库存商品/应付账款 等

贷：应付票据

接下来，如果直接解付，分录：

借：应付票据

贷：其他货币资金—**银行承兑汇票

如果先转入单位基本户再解付，分录：

借：银行存款—**银行

贷：其他货币资金—**银行承兑汇票

借：应付票据

贷：银行存款—**银行

说白了，就像你的应付工资账户，先支付了，后计提。

收到银行承兑汇票账务处理怎么做?

收到银行承兑汇票，应该首先把票面含背书页复印存档，然后根据票面的内容(票据号码、签发行、付款单位、收款单位、签发日期、到期日期、金额等关键因素)编制明细表，然后给付款单位开收据，(有的单位是把汇票的复印件和收据一起作为记帐凭证的附件)：

借：应收票据/银行承兑汇票

贷：应收账款/XX单位

你转让给别的单位，人家也得给开收据，以及汇票明细表：

借：应付账款/XX单位

贷：应收票据/银行承兑汇票

银行承兑汇票一般是对应应收账款和应付账款科目的，假如你有其他来源或支付用途，请自己根据实际情况做科目调整。

以上就是会计学堂小编为大家整理的关于用银行承兑汇票付款账务处理怎么做的全部内容了，收到银行承兑汇票账务处理怎么做?若对此仍感到疑问，可以咨询窗口老会计!