员工替公司垫付报销费该如何做会计处理?

员工替公司垫付报销费该如何做会计处理?

答：小编认为，对于员工替公司垫付报销费，可以参考以下案例：

如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转帐凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用 1780

贷：其他应收款——备用金(行政科) 16O0

现金 180

出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元。

会计学堂温馨提醒您：用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均应签字，如分公司当地没有财务的，兼职财务人员应在财务负责人处签字。

报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误(合富生化/合益信息/合康生物))，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。

看完了上述小编整理的文章，关于员工替公司垫付报销费的会计处理，您现在应该也有一定的了解了。想要知道更多会计方面的只是，尽在会计学堂文章更新。