冲上月暂估收入后成本如何处理?

冲上月暂估收入后成本如何处理?

我这由于上个月的信息价没下来,收入是暂估的,也结转了成本 那我这个月把暂估的收入冲回,重新确认收入,那成本用不用重新算过?

需要重新计算结转的成本

做一笔把之前的冲销,然后根据正确的确认收入,结转成本 ,对上个月没有影响的.这个月业务照常处理,只是需要把上个月的暂估的收入,成本,先冲回,再确认一次.

冲上年收入会计分录处理?

借:应收账款 1500

贷:主营业务收入 1282.05

应交税金-应交增值税 217.95

以上是上年多开收入500,税已交,但本年要开红字发票冲销,请问该如何做会计分录?

红字发票冲销就这么做就行了:

借:应收账款 1500 (红字)

贷:主营业务收入 1282.05 (红字)

贷:应交税金-应交增值税 217.95 (红字)

开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在本月冲红,那么上月就该笔收入多缴税,而下月又因该笔收入少缴税.但两月合计看,税额总计不变.关于红字发票,要抓住一个关键点:只要是已经认证的发票,需要冲红的,应一律由购货方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单!注意事项及操作步骤如下

1、你方在认证发票的所属月份将该发票正常申报抵扣进项税额;

2、你方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单(附送申请报告、退货协议、发票复印件等资料),办理完毕后将税务机关出具的红字发票通知单转交给销售方;

3、销售方凭红字发票通知单开具红字发票冲红;

4、若对方将红字发票交给你方,需要注意红字发票不需要也不能认证

.5、特别提示:你方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.因为两个系统是联网的,若不做转出处理,纳税申报将无法通过.

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