供应商货款折让会计分录?

供应商货款折让会计分录?

销售折让的会计分录：

当销售实现的时候，分录：

借：应收帐款

贷：主营业务收入

应缴税费-应交增值税(销项税额)

当发生销售折让的时候，冲减收入，分录：

借：主营业务收入

应缴税费-应交增值税(销项税额)

贷：应收帐款

当收回款项的时候，

借：银行存款

贷：应收帐款

销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。

购货方收到销售折让，会计该如何处理?

企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：

1.如商品尚未验收入库，则作红字分录

借：物资采购(红字)

应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付账款等(红字)

2.如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录：

借：库存商品(红字)

应交税金——应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付账款等(红字)

采用售价核算的，还应调整“商品进销差价”科目。

折让就是冲减已有的金额，既增值税发票已开且不能作废，这样的话，由购货方出具证明，向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销。

看到上面的文章，大家都知道供应商货款折让会计分录了吧，按照上面的流程和方式处理吧!大家都知道不同的地区收费用的时间和地点是不一样的，大家在上缴税收的时候，一定要先弄明白哦!