费用类暂估入账后续发票到了怎么处理?

费用类暂估入账后续发票到了怎么处理?

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品(红字)(暂估)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

暂估入帐的固定资产在收到发票后怎么处理?

固定资产入账，跟是否付清款没有直接关系。

发票到时，按发票金额调整以前的暂估金额：

借：固定资产---××

贷：固定资产---暂估固定资产

暂估金额小于发票金额时，差额贷记“应付账款”;

暂估金额大于发票金额时，差额借记“应付账款”。

如果以前已计提折旧，那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。

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