我福利费抵扣了进项税，我又转出了会怎样？

老师，我福利费抵扣了进项税，我又转出了。

借:管理费用——福利费

贷：应交税费——应交增值税(进账税额转出)

后面还要不要做个分录，转到未交增值税里呢?

借：应交税费——应交增值税(进账税额转出)

贷：应交税费——未交增值税

回复：如果属于当期业务，则不必专门做第二笔分录;第一笔业务与当月其他业务在月底一并处理即可。如果属于前期业务，则需要同时做第二笔分录，并及时申报补税。

借：应交税费——未交增值税

营业外支出(滞纳金、罚款)

贷：银行存款