1月抵扣了福利费专票，2月进项税额转出是这样做吗

是茜茜吖 追问

2019-03-07 12:19

因为我之前没有计提福利费 没有做应付职工薪酬科目

maize老师 解答

2019-03-07 12:28

需要计提才可以，不能不计提

是茜茜吖 追问

2019-03-07 12:31

所有福利费都要计提？那我之前没有计提怎么办？

maize老师 解答

2019-03-07 12:38

是的，需要通过应付职工薪酬才可以

是茜茜吖 追问

2019-03-07 12:41

不管什么福利费 只要二级科目挂福利费都应该通过应付职工薪酬核算先计提 实际发放的时候再转入费用？那我之前没计提是要补提吗

maize老师 解答

2019-03-07 12:45

是需要通过应付职工薪酬这个科目

是茜茜吖 追问

2019-03-07 12:52

那我之前没计提的现在怎么做账，补提吗，发生福利费时，借，应付职工薪酬福利费，贷，银行存款，这是不管哪个部门福利费都这样做吗，然后是月末统一一起分配到成本费用还是发生后马上分配，借，管理费用，贷，应付职工薪酬，然后月末将管理费用福利费结转到应付本年利润

maize老师 解答

2019-03-07 12:58

你这个没补计提跨年吧，那需要使用以前年度损益调整

是茜茜吖 追问

2019-03-07 13:10

分录是我这样做的吗 主要是最后结转都是，借管理费用福利费，贷银行存款，可不可以不补提

maize老师 解答

2019-03-07 13:24

那你现在做这个应付职工薪酬之前不补吧