现金比率的计算方法及影响现金比率的因素分析

现金比率的计算方法及影响现金比率的因素分析

答：现金比率是指现金占商业银行活期存款的比率。又称现金漏损率或提现率。

现金比率可以直接影响货币乘数，从而对货币供应量产生影响。货币乘数与现金比率成反比，现金比率越高，货币乘数越小；反之，货币乘数越大。

其相关的计算公式可以这样表示：

现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 。

比如，一公司该公司13年的现金比率为0.35，14为0.33，15年为0.38，从这些数据可以看出，该公司的现金即付能力较强，并且呈逐年上升趋势的，但是相对数还是较低，说明了一元的流动负债有0.38元的现金资产作为偿还保障，其短期偿债能力还是可以的。

决定现金比率高低的因素主要有：

1、国民收入。随着国民收入水平的提高，充当交易媒介的现金数量增加，在其他条件不变时，现金比率同国民收入水平成正比。

2、货币流通速度。当其他条件不变时，货币流通速度与现金比率呈反方向变动。

3、持有现金的成本。指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高，现金比率就越低，两者反方向变动。

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