小商户机打发票报税方法指南及注意事项

小商户机打发票报税方法指南及注意事项

答：首先，开通用机打发票的小微企业按照开票收入进行纳税申报。

同时，小编提醒您，通用机打发票需下载通用机打发票的验旧模板，导入金三系统内容进行验旧，并完成ETAX@3内的发票明细数据报送，方可完成验旧供新的流程。

比如一般纳税人，当期取得100的未开票不含税收入，税率17%。开票收入还有200（不含税），税额34。那么填表如下，当期的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列

可以通过「最严」比对，当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期开票金额200《当期申报销售额300

当期开票税额34《当期申报税额 51

发出商品不能确认收入如何纳税申报？

对于发出商品不能确认收入的情况，可以参考这个例子：

甲企业商品已发出，因相关的经济利益不是很可能流入企业，不符合收入确认条件。根据谨慎性原则做如下账务处理：

借：发出商品　　160，000.00

贷：库存商品　　160，000.00

小商户机打发票报税方法，及具体的操作，您都明白了没有？或者您还有不清楚的地方，欢迎您咨询会计学堂的答疑老师。