收到进项发票如何做账？

收到进项发票如何做账？

答:一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

借:原材料等

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:

借:原材料等

贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样.

进项税发票如果有问题怎么做账处理呢?

首先,对于进项税发票如果有问题做账,我们需要清楚是什么地方有问题?

1、如果是进项负数发票,其做账如下:

在原进项发票收到时

借:库存商品或原材料

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付帐款或银行存款

收到进项负数发票时

借:应付帐款或银行存款

贷:库存商品或原材料

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

本文详细介绍了收到进项发票如何做账,也介绍了进项税发票如果有问题怎么做账处理呢.如果你对收到增值税进项发票还存在着做账方面的疑问,那么你可以咨询一下本网的老师,会 给你更加详尽的回答.