增值税网页显示您本期是否存在差额扣除业务是什么意思?
答:这一般是针对以前征收营业税差额征收的业务,后来改征增值税的服务:
如果有就点是;
没有就点否。
小规模纳税人发生差额扣除业务,如何填写增值税申报表?
答:情况一、高于起征点
1、先填写附列资料表,根据3%或5%征收率,将差额部分填写到附表中"本期发生额"、"本期扣除额",然后“全部含税收入"填写扣除前的销售额;
2、再将附列资料表第8栏或第16栏“不含税销售额”的数填写在主表第1栏或者第4栏。(注:如果是税控器开具的增值税普票,还需要在主表第3栏或第6栏填写)
情况二、低于起征点
先空表保存附列资料表,将扣除前不含税销售额,填入主表第10栏或第11栏。同时19栏、20栏或19栏、21栏需要手工填写税额。
温馨提醒:起征点是根据扣除前的不含税销售额判断的。
具体可参考图示:
1、如果您扣除前不含税销售额高于起征点,将附列资料表第8栏或16栏“不含税销售额”的数填写在主表第1栏或者第4栏,如图所示:
2、如果扣除前不含税销售额低于起征点,将扣除前不含税销售额,填入主表第10或第11栏,如图所示:
所以增值税网页显示您本期是否存在差额扣除业务,是针对以前征收营业税差额征收的业务,后来改征增值税的服务。本文有会计学堂提供,更多相关资讯请进入会计学堂了解更多内容吧。