小规模当月销售额未超10万元的怎么填附加税表

小规模当月销售额未超10万元的怎么填附加税表

答:享受免税政策的小规模纳税人,若月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元),则销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的"免税销售额"相关栏次,具体为:)纳税人登记注册类型为"个体"的,填写第11栏"未达起征点销售额";纳税人登记注册类型非"个体"的,填写第10栏"小微企业免税销售额";《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第10栏和第11栏不能同时有数.

小规模纳税人什么时候计提附加税

按照企业的规定,具体看企业是按月计提的,还是按季度缴纳的.

计提附加税

借:税金及附加

贷:应交税费--应交城建税

贷:应交税费--教育费附加

贷:应交税费--地方教育费附加

贷:应交税费--地方水利建设基金

贷:应交税费--印花税

小规模纳税人增值税附加税按月该如何申报?

附加税可按月正常申报.

附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加,其计税基数是实际缴纳的增值税额.

增值税按季申报的话,则该季度第一月和第二月,增值税实际缴纳为零,附加税就也是零,进行零申报就可以了.第三月增值 税缴纳金额计算附加税,做为第三月附加税有税申报.

按税收征管规定,没有税额也必须进行零申报.

所以,附加税头两月进行零申报,最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税.

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