季报实缴税费总额包含什么

季报实缴税费总额包含什么

可以查看"应交税费"借方,那些是实际缴纳的税款,含增值税、附加税、所得税等,企业缴纳的税款90%都在那里了.还有就是管理费用借方的二级明细,印花税、车船税、房产税等在那个科目.出口退税已经在应交税费账户里减除了,不用单独计算.

实缴税费总额是哪几个科目?

应该是本年实际交纳的税金:增值税、营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、车船税等.

你可在应缴税金科目下立进项税,销项税,实缴增值税三个专户,每月发生额分别登记,不必每月冲抵,实际记帐名后科目内余额己经是冲抵后金额.

计提税额与实缴税额的区别

计提税额:依据公司的具体情况,按照税法规定的税种和税率,用预算数作为计提基数提取的应缴纳的税金;

实缴税额:是在申报时根据真实的业务情况,依据真实发生额作为基数实际扣缴的税金.

如果预算数每个月发生的都相同,二者一般是一样的;但是有可能会有尾差调整,所以也可能不同;也有可能预算数很不准确,造成预算和实际差额较大.

但是这些情况税法都是允许的,只需要在实际业务确定之后对计提数进行会计分录调整就行啦.

企业所得税季报的营业成本包括哪些?

企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本,不包括期间费用.营业成本是指企业所销售商品或者提供劳务的成本.营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而取得的收入进行配比.营业成本又分为主营业务成本和其他业务成本;它们是与主营业务收入和其他业务收入相对应的一组概念.

企业所得税季报的第三行"营业成本"如何填列?

问题:

企业所得税季度报表中的第三行"营业成本"是指"主营业务成本",还是指"主营业务成本"和"其他业务成本"的合计数?

答:企业所得税月(季)度预缴,申报表的填报具体请按照《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表>等报表的公告》(2011年第64号)的规定:"

第3行"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本."

根据上述规定,企业所得税季度申报表中的营业成本填列的就是企业按照相关会计准则或制度核算的营业成本的内容,即主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额,不包括期间费用.

显而易见,季报实缴税费总额包含增值税、营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、车船税等.同时小编还整理了企业所得税季报的营业成本包括哪些、企业所得税季报的第三行"营业成本"如何填列等内容,大家如果有不同的意见可以和小编交流哦.