小规模季度申报是哪几个月的数据

小规模季度申报是哪几个月的数据

季报是指每三个月结束后的经营情况报表.小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数.

是按自然季度来报税的.八月份成立的,应在十月上旬前报三季度的税.《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业所得税分月或者分季预缴.

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

什么是季度报表？

把3个月的数据加在一起进行报表填写,也就是季度报表.

(一)小规模纳税人季度销售额不超过9万的,应将销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)【季报】》主表第7栏的"其中:小微企业免税销售"中,享受免税优惠.

(二)小规模纳税人享受每月3万以下(一个季度9万以下)免征增值税优惠的优惠的,不需要填报减免税申报明细表,创建后选择"本表为空"做空申报.

(三)小规模纳税人发生防伪税控费用减免、销售使用过的固定资产适用简易征收、出口免税等三类情况,需要填报减免税申报明细表,创建后选择"新建记录",根据实际情况填报;但这三项不属于备案项目,如有需要备案的提示可忽略.

(四)小规模纳税人如果享受其他减免税项目,需填报减免税申报明细表,创建后选择"新建记录",根据实际情况填报,同时需要做备案.

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