对方开红字信息表,我方能下载吗?

对方开红字信息表,我方能下载吗?

第一步:购方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开――选择"购买方申请"――选择已抵扣(无需填写对应蓝字发票代码和发票号码),点击"确定"进入填开界面开具(注:单价为正数,数量金额为负数),点击打印.

第二步:购方点击发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表查询导出,点击已开具的信息表,点击上传,5分钟查看"信息表描述"是否审核通过,将信息表编号提供给销方.

第三步:销方点击发票管理--发票填开--增值税专用发票填开--系统弹出"发票号码"--确认--点红字,直接开具,输入两次信息表编号,点下一步,核实票面信息无误后,点击打印.

开具红字信息表的几个问题:

1、什么情况要开具红字发票

不久前,税务人员老张接到一个咨询电话,对方说:"公司收到一张增值税专用发票,我们已经认证通过了,但是刚刚供货方打来电话说这张发票金额开错,他们又给作废了,这张发票我们该怎么处理呢?"

正如纳税人所关心的,这样的发票该怎么处理,是否能开具红字发票呢?

引导员说:已经作废的发票是不能申请红字的,购买方认证的这笔税款不得抵扣,已经抵扣的要作进项税转出,及时联系主管税务机关说明情况,并要求销货方重新开具正确发票.

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2016〕47号),需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

--购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

--购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

--销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的.

其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.

2、如何申请红字发票

"我们公司是一般纳税人,开具的增值税专用发票有错误,在系统中不能作废了,该怎么办?"这是纳税人经常会遇到的问题.

税务人员老张表示,当月开具的发票在抄报税之前可以作废,若发票信息已报送至税务局端系统就不能作废了,这种情况下要申请红字发票.

那红字发票要如何申请呢?

引导员说:红字发票的申请流程分为四步:红字信息表填开、上传信息表至税务局端系统、下载生成编号的信息表、销售方开具负数发票.

目前纳税人使用的金税盘和税控盘两种开票系统,具体的红字申请路径略有不同.

3、为什么信息表上传不成功

前不久,北京一家速运公司的财务人员小江来到办税服务厅咨询:"我们公司开的发票被对方退了回来,说金额有误,但是我上传红字信息表时总是提示蓝字发票有认证记录,不能上传,怎么办?"

据介绍,系统里有认证记录说明这张专用发票已经被购买方认证了,应该由购买方申请红字信息表,然后将审核通过并生成了编号的信息表交与销货方,由销货方开具负数发票.

引导员说:企业在上传红字信息表时还可能遇见以下提示:

"发票已过认证期,不能申请红字"--销售方应在而未在发票认证期限内填开并上传红字信息表.增值税专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限(自开票日期起180天)内在增值税发票系统升级版中填开并上传信息表.超过认证期没有认证的增值税专用发票,不可以申请开具红字增值税专用发票.

"蓝字发票不是本月或上月开具的,不能上传"--销售方在开具红字发票信息选择时勾选了"因开票有误等原因尚未交付的".只有本月或上月开具的、尚未交付购买方的发票,在申请红字时才能选择这一项.不属于这一情况的,要勾选"因开票有误买方拒收的"才能完成上传.

"红字信息表金额大于蓝字发票金额"--出现这个提示要先核实信息表的金额是否准确,若无错误,则是因为对同一张信息表重复上传,而多数情况都是后者.

对方开红字信息表,我方能下载吗?上文介绍了下载的步骤，以及关于红字信息什么情况下开具，以及如何申请红字信息表，为什么上传不成狗红字信息表等等内容，更多相关财务资讯，敬请关注会计学堂的更新！