供应商给的货款折让需冲减成本吗

供应商给的货款折让需冲减成本吗

折扣分两种,一种是商业折扣,一种是现金折扣,两种折扣处理方式是不同的,你的问题不够清晰,只能分别给你说了.

如果是商业折扣,即开过来的发票是直接按折扣后的金额开具的,那账务上直接按折扣后的金额确认购入材料的成本即可,也就是说,账务上是不体现折扣的,比如总价1000,折扣后是950,供应商开票就是950,账务上购入材料的成本就按950确认,不体现折扣的过程.

如果是现金折扣,即开过来的发票是按折扣前的金额开具,实际付款时按折扣后的金额付款,那么差额计入财务费用-现金折扣.比如总价1000,开票1000,实际付款950,账务上确认材料成本1000,实际付款950,差额50计入财务费用-现金折扣.

供应商给的返利直接冲减货款会计分录怎么写?

支付销售返利方:

支付返利方凭进货退出或索取折让证明单,开具红字折让增值税发票.

借:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

收到销售返利方:

收到返利方,持通过税务局认证的红字折让增值税发票,抵减进项税额.

借:银行存款

应交税金--应交增值税(进项税额转出)(红字)

贷:其他业务收入(或库存商品)

用货款抵扣供应商货款账务处理怎么做?

支付月结供应商货款,如何做会计分录;

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:库存现金或银行存款

月结赊销的也这么做.

赊销与延期付款不是一个概念.赊销购进的,不确认债务(就是不计入应付账款).

延期付款的要确认债务(计入应付账款),未见票的可以暂估入库

以上就是供应商给的货款折让需冲减成本吗的全部内容,供应商给的货款折让现金折扣需要冲减成本,看完上文你学会了吗,如果你在实际操作中遇到问题,欢迎咨询会计学堂在线答疑老师!