贷款利息在现金流量表哪里体现

贷款利息在现金流量表哪里体现

先与会计学堂小编了解什么是现金流量表?主要作用?

答:贷款利息的高低和贷款的贷款利率有关,每月应该还多少钱,是否在自己的资金承受范围之内,都应该在选择贷款时了解的.贷款利息的多少也和自己的还款方式有很大的关系.需要了解自己的贷款产品的所有信息才能选择最适合自己的贷款产品. 在上市公司对外提供的三张会计报表中,现金流量表反映上市公司一定期间内现金的流入和流出,表明公司获得现金和现金等价物的能力.

根据会计准则的规定,现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.此处的现金有别于会计上所讲的现金,不仅包括"现金"账户核算的现金,而且还包括公司"银行存款"账户核算的存入金融机构、随时可以用于支付的存款,也包括其他货币资金"账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等.

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物虽然不是现金,但其支付能力与现金的差别不大,可视为现金.

现金流量是某一段时期内公司现金流入和流出的数量.如公司出售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金,形成公司的现金流入;购买原材料、接受劳务、购置固定资产、对外投资、偿还债务等而支付现金,形成公司的现金流出.现金流量信息表明公司经营状况是否良好、资金是否紧缺、公司偿付能力大小等,从而为投资者、债权人、公司管理者提供非常有用的信息.同时还应注意,公司现金形式的转换不会产生现金的流入和流出,如:公司从银行提取现金,是公司现金存放形式的转换,并未改变现金流量;同样,现金与现金等价物之间的转换也不改变现金流量,如公司将一个月前购买的有价证券变现,收回现金,并不增加和减少现金流量.

现金流量表以现金的流入和流出反映公司在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,反映公司现金流入和流出的全貌.

问:现金流量表的主要作用有:

答:(1)现金流量表可以提供公司的现金流量信息,从而对公司整体财务状况作出客观评价.

(2)现金流量表能够说明公司一定期间内现金流入和流出的原因,能全面说明公司的偿债能力和支付能力.

(3)通过现金流量表能够分析公司未来获取现金的能力,并可预测公司未来财务状况的发展情况.

(4)现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息.

经营性现金流是财务现金流量的概念,经营活动产生的现金流量是会计现金流量表中的概念.两者之间的区别主要在于利息费用的归属上. ①OCF(经营性现金流) = EBIT(息税前利润) –税收 + 折旧,说明经营性现金流中包含了利息费用,为扣除它,即未反应企业的筹资支出,只是减掉了税收,反映了企业的纳税支出. ②经营活动产生的现金流量=净利润+折旧+递延税款+资产及负债变动,此处净利润=EBIT-利息费用-税收,说明经营活动产生的现金流量不包含利息费用,会计上将利息费用当做是一项费用给扣除了,而并未归入筹资活动产生的现金 拓展资料 在现金流量表中,将现金流量分为三大类:经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量.

现金流量表按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类报告,目的是便于报表使用人了解各类活动对企业财务状况的影响,以及估量未来的现金流量. 在上述划分的基础上,又将每大类活动的现金流量分为现金流入量和现金流出两类,即经营活动现金流入、经营活动现金流出、投资活动现金流入、投资活动现金流出、筹资活动现金流入、筹资活动现金流出. 从经营活动的定义可以看出,经营活动的范围很广,它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项.

问:贷款利息的会计分录怎么做?

答:允许股权质押借款,其利息凭你所说的正规凭据入账,可以在"财务费用"列支.

借:财务费用-利息

贷:银行存款

会计学堂小编认为一个企业如果出现贷款利息,会计人员会直接处理的会计分录是利息,毕竟是从银行存款里面扣除,所以贷银行存款,其实非常的简单,只要区分好现金流表的类型,会计账务上的的处理就不会有错误.