待抵扣进项税后期还能抵扣吗

待抵扣进项税后期还能抵扣吗

过了180天的话,以后就不能抵扣.

已经入了待代扣进项税能否抵掉现在的销项税?

1,你本不应该进"待代扣进项税"科目.此科目须有税务机关审批手续.

2,你入进项税科目就可以了.每月要报税,未抵扣的进项税就是下期留抵.

3,当你有销项税时用上期留抵和本期进项税抵扣就可以了.

4,有了销项税就对应着收入了,就应该核算损益.

以前的留抵可否继续抵扣进项税额?

根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号) 附件2:营业税改征增值税试点有关事项的规定

(三)增值税期末留抵税额.

原增值税一般纳税人兼有应税服务的,截止到本地区试点实施之日前的增值税期末留抵税额,不得从应税服务的销项税额中抵扣.

因此,原增值税一般纳税人兼有应税服务的,截止到本地区试点实施之日前的增值税期末留抵税额,只能从以后销售货物或者提供加工修理修配劳务的销项税额中抵扣,不得从应税服务的销项税额中抵扣.

待抵扣进项税账务处理?

辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后借记"应交税费--待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.

交叉稽核比对无误后,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--待抵扣进项税额"科目.

经核实不得抵扣的进项税额,红字借记"应交税费--待抵扣进项税额",红字贷记相关科目.

增值税转型后进项税额抵扣有什么规定?

1纳税人取得固定资产后,支付了相关费用并取得了相关抵扣凭证,但这部分进项税额并不能全部抵扣当期的销项税额,所以,我们先将此部分销项税额记入"待抵扣税额--待抵扣增值税(增值税转型)",然后按有关规定,再转入"应交税费--应交增值税(固定资产进项税额)"的借方,抵扣当期的销项税额.

2、纳税人购进的已作进项抵扣的固定资产发生非增值税应税行为,应将这部分进项税额转出.

3、增值税转型范围内的固定资产发生了视同销售行为,应将这部分增值税记入"应交税费--应交增值税(固定资产销项税额)"的贷方.

发生中途转让行为,应作销售计算销项税额记入"应交税费--应交增值税(固定资产销项税额)"的贷方,如果"待抵扣税额--待抵扣增值税(增值税转型)"有余额,也应等量将这部分销项税额转入"应交税费--应交增值税(固定资产销项税额)".

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