企业所得税表的本年累计金额是含上一季度的数值吗

企业所得税表的本年累计金额是含上一季度的数值吗

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报。

3、根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定：第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、增值税及附加在内；第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

4、填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。“本期金额”列的第8行“实际已预缴的所得税额”和第9行“应补（退）所得税额”不填。

因此，本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额，如果本季度盈利，累计金额为亏损，那么本季度不要缴纳企业所得税。

在纳税申报表中，除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”、“应补（退）税额”。 其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写；对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴（扣）税额”中填写；按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写；

税务机关指定，由纳税人填写，以完成纳税申报程序的一种税收文书。一般应包括纳税人名称、税种、税目、应纳税项目、适用税率或单位税额、计税依据、应纳税款、税款属期等内容。增值税申报表还有进项税额、销项税额；所得税申报表还有销售收入、销售利润、应纳税所得额、应纳所得税额等。

纳税申报表由9个附表、中英文双语组成，其中最主要的部分是第一个附表“个人所得税纳税申报表”，其他为“个人所得税月份申报表”、“个人所得税年度申报表”、“个体工商户所得税月份申报表”、“个体工商户所得税年度申报表”、“个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表”、“个人承包承租经营所得税年度申报表”、“个人独资企业和合伙企业资者个人所得税申报表”以及“合伙企业投资者个人所得税汇总申报表”。

企业所得税的本年累计金额不对，只有本期金额，没有上一季度的数据，如何解决？

第一步：请先在软件的主界面的“账户”——“税费种认定”，刷新您的核定信息，更新完毕后，软件会自动提示“已更新XX条核定”。

第二步：打开企业所得税报表，点击报表右上角的“菜单”栏，查看期初数据，若数据正确，则可以直接填写报表。

第三步：若核定完信息后，报表的期初数据还是不正确，是什么原因呢？

首先，若您在更新前已经保存过此报表，请在“草稿箱”中，先删除此报表后，重新填写。

其次，重新填写还是不对的话，请联系您的主管税务机关，确认您的期初数据和累计数。

最后，请您确认下您填写的的规则是否正确哦。友情提醒下，目前3.0软件当前的版本中，查账征收的企业，相比2.0软件填写规则有变化，主表中的“本期数”应填写第二季度的累计数（即4-6月的累计数），填写后，累计数列则会自动带出（1-6月的累计数）。

关于“企业所得税表的本年累计金额是含上一季度的数值吗”这一问题会计学堂小编就给大家讲解清楚了，本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额，对于这个内容大家务必仔细阅读并牢记，避免工作中不必要的错误。