企业所得税哪个月申报

企业所得税哪个月申报

企业所得税是每季度申报一次,不用每月报的.

关键还得看税务机关给你核定的所得税是按季度缴、还是按月缴税.

一般来说,企业有经济业务就不可能零申报,会要求你填写收入,支出,利润等项目的数据.

中华人民共和国企业所得税法》第五十四条,企业所得税分月或者分季预缴,企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

所得税的征收方式有两种:

查账征收:

查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 .

核定征收:

核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*应税所得率*25%

企业所得税的税率是25%,小型微利企业是20%,高新企业是15%.

企业所得税年终汇算清缴怎么做

整理账本

做汇算清缴前,需要先把账本和整年的报表打印出来,因为后续工作需要查看账本和相关的报表.

补报收入

账本和报表都整理好后,先查收入,看看当年是不是有收入没有入账,特别是末开票收入,没有入账的话,都需要补报收入.

及时付款

对于已入账的费用,比如计提的工资,没有付款的类的费用,需要及时付清款项,否则汇算清缴的时候,不能计入费用.

剔除费用

会计和税务上很多的费用扣除标准都不一样,比如业务招待费税法上:按营业收入的0.005、业务招待费的60%,孰低法计算,这中间的部分,需要剔除.

核查税款

汇算清缴除了收入、费用需要重新计算外,还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、比如印花税、城建税这些,是否按购销合同和增值税足额计提并缴纳了,如果未足额的,还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳.

填写申报表

收入、费用都按税法计算和确认好数据后,登陆电子税务局,点击企业所得税(年报),填写1-5步中少列的收入,多列的费用.

针对所得税,上文讲解了企业所得税哪个月申报?其实,企业所得税如果选择月报的方式,是每个月都要申报的,如果是按季预缴的方式,那么就到季度的最后一个月申报,大家都学会了吗,有需要进一步讲解的朋友请关注会计学堂.