产品已发出款没收到发票未开如何处理?
1.发出商品时:
借:发出商品
贷:应收账款-收货单位名称
2.开出发票时:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:发出商品
3.收到货款时:
借:银行存款等
贷:应收账款-收货单位
发票已开,款未收到怎么做会计分录?
1.如果商品交易已经完成,销售发票已经开了,但未收到货款做:
借:应收账款:**单位;
贷:应交税费:应交增值税:销项税;
贷:主营业务收入;
2.待收到货款做:
借:银行存款;
贷:应收账款:**单位
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