企业开销费用报销制度及流程具体分析解析

企业开销费用报销制度及流程具体分析解析

答：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

小编认为，对于企业开销费用报销的流程，基本如下：

1、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

2、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

3、部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

同时，公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。