进项发票已抵扣但是发票错误怎么处理？

进项发票已抵扣但是发票错误怎么处理？

答：购货方退回增值税专用发票，需在开票系统开一张红字发票信息表给销货方，销货方按照红字发票信息表上的编码开一张红字发票给购货方，购货方取得红字发票当月做进项税额转出。

因此，对于进项发票已抵扣但是发票错误的情况下，有以下两种方法：

1、如果跨月了销货方开一张红字发票，然后再开一张正确的增值税专用发票。

2、进项税已抵扣，但后来发现发票有问题需要重开，没有关系，当月的购货方退回发票销货方作废重新开一张正确的增值税专用发票。

根据《国家税务总局关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》（国税函〔2006〕969号）的相关规定，属于“重复认证”“密文有误”“认证不符（不包括发票代码号码认证不符）”、“认证时失控”和“认证后失控”的发票，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，移送稽查部门作为案源进行查处。

同时，值得一提的，经税务机关检查确认属于税务机关责任以及技术性错误造成的，允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；不属于税务机关责任以及技术性错误造成的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，已经抵扣的，要求企业转出进项税额并补缴增值税

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