出差预支退钱会计怎么做账?

出差预支退钱会计怎么做账?

一般预支差旅费需要填写借款单,先以借支的方式进行账务处理,等报销差旅费的时候再冲减之前的借支,一般会计做账按照此流程进行,如实反映经济业务发生的情况.

报销差旅费大于出差借款的处理

支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款,如何进行账务处理?

因支付职工出差借款所需的现金,按借款凭证所记载的金额,借记"其他应收款"科目等,贷记"库存现金"科目.

收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时,按实际收回的现金,借记"库存现金"科目,按应报销的金额,借记"管理费用"科目,按实际借出的现金,贷记"其他应收款"科目.

什么样的票据可以差旅费入账【出纳帐簿】

【问】什么样的票据可以以报销差旅费的名义入账呢?做账时,所有费用都粘在一起,然后入"管理费用"可以吗?

【解答】凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以"管理费用--差旅费"的名义报销.

同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序.

出差预支退钱会计怎么做账?上文小编介绍了这个按照什么流程记账，以及出差借款大于差旅费怎么办，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！