退给客户承兑汇票怎么做账?
在实务中会遇到这样一种情况,客户购买货物时多支付了货款,销货方用承兑汇票退回多余货款.
1、客户支付货款时
借:银行存款
贷:应收账款
2、用银行承兑汇票退货客户多支付部分价款
借:应收账款
贷:应收票据
假如销货方销售货物时直接收到客户的银行承兑汇票,然后原票退回.这属于收票方直接退票,不做账.
银行承兑汇票保证金的会计分录:
1、存入保证金时:
借:其他货币资金-保证金
贷:银行存款
2、取得承兑时不必做分录,只在临时备查簿中登记.
客户购买货物时多支付了货款,销货方用承兑汇票退回多余货款,这类业务的财务处理会计学堂小编为您的解读完毕啦,关于退给客户承兑汇票怎么做账,以及银行承兑汇票保证金的会计分录,想必大家已经很清楚了.更多问题欢迎咨询会计学堂的答疑老师,我们将会给您专业解答.
您好，您应该是开承兑承兑汇票给您的供应商吧，您是开汇票付货款，借应付账款贷应付票据 答
您好！借应付账款等 贷应收票据等 答
借；应收票据 贷；应收账款 银行存款等科目 答
同学，借应收票据 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借应付账款 贷：应收票据 答
同学您好，借：应收票据，贷：应收账款， 2借：应付账款，贷：应付票据 答
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