增值税纳税申报旅客运输服务金额填含税还是不含税

增值税纳税申报旅客运输服务金额填含税还是不含税

增值税纳税申报旅客运输服务金额不含税的,税额一般自动生成的.

旅客运输票据如何填报"增值税纳税申报附表二"

从2019年4月起,旅客运输票据可以按照规定抵扣增值税,下面我们来看看旅客运输票据抵扣增值税后,在纳税申报时如何填报"增值税纳税申报附列资料(二)".

1.假设某单位取得一份旅客运输增值税专用发票,票面载明的金额为550.00元,税额49.50元.因为取得的增值税专用发票需经过"增值税发票选择确认平台"勾选认证,所以,应首先填写附表二的第35行.

2.然后再填写第2行、第1行、第12行.增值税申报系统一般会根据第35行自动生成第2行、第1行和第12行的.第10行"本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证"需要手工填报,本行仅用于汇总统计"旅客运输服务扣税凭证"的份数、金额和税额,不会参与其他行的计算.

3.假设某单位取得的是2份增值税电子普通发票,票面载明的金额为110.00元,税额为3.30元,没有其它票据.则应首先填写第"8b"行,根据第8b行的数据产生第4行和第12行数据.然后再手工填报第10行数据.

4.假设某单位取得增值税电子普通发票和旅客航空电子行程单、火车票、公路客运发票合计16份,经计算得到的不含税金额为794.87元,税额为47.13元.应根据这些单据首先填写第8b行,根据第8b行的数据产生第4行和第12行数据.然后再手工填报第10行数据.

5.假设某单位既有增值税专用发票,又有增值税电子普通发票和旅客航空电子行程单、火车票、公路客运发票.那么,应按照以上方法分别填写.增值税专用发票填写第35行,根据第35行数据产生第2行和第1行的数据.增值税电子普通发票和旅客航空电子行程单、火车票、公路客运发票填写第8b行,根据第8b行的数据产生第4行数据.根据第1行和第4行数据产生第12行数据.第10行手工填写.

本文主要讲述了增值税纳税申报旅客运输服务金额填含税还是不含税这个问题,同时讲了旅客运输票据如何填报"增值税纳税申报附表二"这个问题,相信大家通过本文了学习,已经对心中的问题有所了解,还有其他问题请查看相关资讯栏目.