税务局代开增值税专票怎么冲红
答:应区分以下两种情况进行操作
1、如果购买方还未认证发票,那么销售方需要提供以下资料到税务局办理:
(1)发票所有联次原件。
(2)开具红字增值税专用发票申请单。
(3)《代开发票网上申请表》一份(跟原错票一样的申请表,用于开具红字发票)(该项为可选项,为提高前台代开效率,纳税人可在网上预录入发票信息)。
2、如果购买方已认证发票,那么销售方需要提供以下资料到税务局办理:
(1)《开具红字增值税专用发票信息表》。
(2)《代开发票网上申请表》一份(跟原错票一样的申请表,用于开具红字发票)(该项为可选项,为提高前台代开效率,纳税人可在网上预录入发票信息)。
什么是发票冲红
发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整账目。(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕。
受理审核要求:
(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖“作废”字样后,按正确的金额重新开具发票;
(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”,到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”,按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票。同时,收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查;
(三)付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”,同上(二)。同时,收款方应将冲红发票第三联(记账联)与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后,以备核查;
(四)收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票。同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查。
本文详细介绍了税务局代开增值税专票怎么冲红,也介绍了什么是发票冲红。作为一名需要申请税务局代开增值税专用发票的企业的财务会计,一定要非常清楚,税务局代开的增值税专票,如果要冲红,可以按照本文所示的步骤进行操作。如果你不太明白,那么咨询一下会计学堂在线老师吧。