未达起征点申报表怎么填

未达起征点申报表怎么填

答:享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》,也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏;

"其他免税销售额""本期数"和第13栏"本期应纳税额减征额""本期数"均无数据时,才不需填报《增值税减免税申报明细表》,其余情形都需要如实填报.

国税网上有开票所产生的税务的处理方式:

(1)一般小规模纳税人是采用小规模纳税人的申报表,可以直接在"免税货物及劳务销售额"栏填列当月的开票销售额.

(2)小规模纳税人不能抵扣进项税额,即使取得增值税专用发票也不能认证,一般不应该有进项税额的处理,不知道你所说的具体情况什么样的,是否国税局搞错了申报表?

账务处理分录:借现金或银行存款或应收账款

贷:主营业务收入

营业外收入-减免增值税

关于小规模申报表

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入,填报列有错会影响税款的属性,还会影响一般纳税人的认定.2、如果可以享受小微政策,则直接将收入填写在第9行以下,1--8行不填写数据.

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额,按照按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.

4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策.

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