上月没有计提企业所得税 本月交了怎么办

上月没有计提企业所得税 本月交了怎么办

如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧.

计提:借-所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

缴纳后:

借-应交税费-应交所得税

贷-银行存款

增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.

结转应交增值税

借:应交税金-应交增值税销项税

贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税

缴纳时:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款/现金

少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.

交企业所得税时,发现少算增值税即:

借:应交税法-应交增值税-已交增值税

以上就是小编为您整理的关于上月没有计提企业所得税 本月交了之后的相关应急处理办法,此外,还对增值税结转做了相关解析,相信您阅读之后再遇到类似情况,就知道该如何处理了.如果您还有其他会计相关问题,可以登录会计学堂问答栏目询问我们的在线老会计.