进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办

进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办

1.进项发票未认证时,做分录:

借:原材料/库存商品

应交税费-待抵扣增值税进项

贷:银行存款/应付账款

收到进项发票未认证怎么处理

2.认证通过,抵扣时做分录:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣增值税进项

收到发票未认证,如果已付款,可以先计入应交税费-待认证增值税.下月认证了,从待认证中转到应交税费-增值税(进项税)

进项发票认证后留抵怎么做账

本月认证的进项发票比销项大,多出的需要留抵税额.无需做会计分录.

原因:

当进项发票比销项大时,说明"应交税费-应交增值税(进项税额)"大于"应交税费-应交增值税(销项税额)"."应交税费-应交增值税"余额在借方,说明多交或者待抵扣的增值税.

所以,当本月进项税额大于销项税额是,无需再做会计分录,可以继续留抵税额.

发票已认证未抵扣怎么办

首先,先来说说如何申报的问题.

在每个月填写纳税申报的时候,已认证抵扣的发票金额会自动出现在税务局网上的纳税申报表上,不用手工输入的,如果是忘记申报了,那应该是申报表忘记按时提交了.

当月内的未申报的发票如何处理

如果是认证当月发现申报表未报,可以与税务专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金.

跨月未申报的按照未申报原因可以分为两种:

如果是跨月未申报,那就要清楚未申报的原因,是客观原因,还是公司或财务人员的主观原因造成的未申报.

(一)客观原因

如果是客观原因,比如自然灾害、办税人员伤亡、突发疾病或擅自离职等等,这些原因可以想税务局写清书面的情况说明,并申请补申报.

(二)主观原因

如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,这种情况已认证的可抵扣发票就不能补申报.

在平时的工作中对于可抵扣的进项发票要引起注意,从进项发票开发票日开始算起的360天内必须抵扣,一般是每月15日以前要进行纳税申报.

关于进项发票认证后留抵怎么做账解答如上,当月有留抵的进项发票最好能够在下月的时候就抵扣掉,不要再拖延到下下个月,如果进项发票拖延太久是不符合税局的相关规定,财务最好不要冒险.

公益捐赠,为社会贡献企业的一份力量.在公益捐赠后也得到了一张发票,企业财务在做账的时候,觉得公益捐赠进项税不抵扣白不抵扣,就想要将其抵扣销项税,公益捐赠的进项税是否可以抵扣?

公益捐赠的进项税是否可以抵扣

不能.

公益性捐赠只能在企业所得税税前扣除,而且金额不能超过企业利润总额的12%.公益性捐赠是不能抵扣增值税的.

相关问答

1、我准备买一个电动碟阀,可是卖家在金额低于5000的,不能对公转账,怎么处理?

如果对方可以开票,可以用现金支付,如果对方不能开票,不建议购买,寻找另外一家,一定要找可以开票的商家,否则没办法做到税账来.

2、我司是一般纳税人,2018年4月融资租入设备一台单价320000,租赁保证金32000,首付款64000,预付保险费1600,留够价格100,租金每月支付,第一到十二期(月),每月12680,第十三到二十四期(月),每月10000.其中第一期(月)支付含税租赁费12680;含税保险费1600;含税首付款64000,并且每月都没拿到租金发票.该如何处理?

如果你公司执行小企业会计准则,业务处理无需考虑时间价值;如果执行企业会计准则,要考虑时间价值计算内含利率.未收到发票的,相应成本费用次年汇算清缴时调整增加企业所得税应税所得额.

3、已经认证了的进项发票并已经做账(借原材料,进项税,贷应付账款)了,当月对方发现开错税率作废了,我要怎么做分录呀?

已经认证记账的发票不能退回,可以协调开具红字发票冲销、再开具正确发票.

4、我公司借给法人95万,然后我公司收到95万的还款和5000的利息,怎么入账?

1、借出:

借:其他应收款-法人

贷:银行存款

2、收回:

借:银行存款

贷:其他应收款-法人

贷:财务费用-利息收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

5、我们公司是开发企业,桩基的材料是我们公司直接购买的,打桩的老板只提供机器及人工,打桩老板能否以个人的名义去国税局开劳务票给开发公司?

可以的,正常就是这么操作.

6、公司是小规模纳税人,6月在税务局代开了一张增值税专用发票,发现有错误,现在7月,跨月了需要红冲.红冲需要那些资料?

办理材料(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;(2)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息;(3)未使用增值税发票系统升级版的纳税人《开具红字增值税专用发票申请单》(4)载有申请单信息的储存介质.

7、税局代开的普通发票没盖章,企业需要退回给供应商吗?

代开增值税专用发票,需要收款方加盖发票专用章,不需要加盖税务机关代开发票专用章;代开普通发票,必须加盖税务机关代开发票专用章,不需要加盖收款方发票专用章.

8、我是小规模纳税人,6月份有48万多的学费开票开成5%的税率,请问我是否需要在下个月红冲,并开具3%税率的发票?

可以的,尽快去红冲,办理退抵税,再重新开具.

进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办的问题就讲完了,会计学堂小编提醒大家不是所有的进项税都可以进行抵扣,在抵扣增值税的时候也应该要能够分辨清楚,避免在做账时有抵扣出错的情况,到时候影响到增值税税费缴纳.