长期偿债能力指标有哪些?

2023-02-23 20:55 来源:网友分享
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长期偿债能力指标是指一组金融比率指标,用来衡量企业偿还长期债务能力,包括偿债能力比率,资产负债率,债务资产比率等,而现金流量比率也是评价企业偿债能力的重要指标。这些指标只能反映企业偿债能力的一部分,其他因素也需要考虑。

长期偿债能力指标有哪些?

长期偿债能力指标是一组评价企业偿还长期债务能力的金融比率指标,是财务分析中非常重要的一类指标。包括偿债能力比率、资产负债率、债务资产比率等,是反映企业未来偿债能力的重要参考指标。

1、偿债能力比率,也叫偿债比率,是衡量企业财务状况的重要指标,反映企业当期能否按时偿还债务的能力。其计算公式为:偿债能力比率=流动比率×速动比率,一般而言,偿债能力比率应该大于1,否则暗示企业当前支付债务的能力不足。

2、资产负债率,又称负债占资产比率,是指企业债务占资产总额的百分比,反映了企业的资产负债情况。公式为:资产负债率=负债总额÷资产总额。从企业层面来说,资产负债应小于1,有利于企业在未来还债能力。

3、债务资产比率,也称债务负债比率,是指把企业的债务与资产比较,进而反映企业的负债程度,从而可以分析企业未来偿还债务的能力。公式为:债务资产比率=债务总计÷资产总计。一般而言,债务资产比率越高,说明企业依赖债务融资越多,未来偿还债务的能力越弱。

以上三个长期偿债能力指标是分析企业偿债能力的重要参考指标,但是不能完全反映企业实际的偿债能力,还需要充分考虑企业的财务报表、利润情况等其他重要原因。

拓展知识: 另外,还有一个关于长期偿债能力的重要指标,即现金流负债比率,又称现金流量比率,是指把企业当期现金流出与债务总额比较,从而反映企业未来偿还债务的能力。公式为:现金流负债比率=现金流出总额÷债务总额;一般而言,现金流负债比率越大,说明企业未来偿还债务的能力越大。

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    你好! 反映短期偿债能力的指标有:①营运资本,即流动资产超过流动负债的部分。②流动比率,即流动资产与流动负债之比。③速动比率,即变现能力较强的速动资产与流动负债之比。④现金比率,即现金和可上市证券之和与流动负债之比。

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     短期偿债能力指标有流动比率、速动比率、现金比率。 企业长期偿债能力的衡量指标主要有资产负债率、产权比率和已获利息倍数三项。 1、资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额 意义:反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。资产负债率越小,表明企业长期偿债能力越强。 分析提示:负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强。如果企业资金不足,依靠欠债维持,导致资产负债率特别高,偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在55%—65%,比较合理、稳健;达到80%及以上时,应视为发出预警信号,企业应提起足够的注意。 2、产权比率 产权比率=负债总额/所有者权益总额 意义:反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。 分析提示:一般说来,产权比率高是高风险、高报酬的财务结构,产权比率低,是低风险、低报酬的财务结构。 从股东来说,在通货膨胀时期,企业举债,可以将损失和风险转移给债权人;在经济繁荣时期,举债经营可以获得额外的利润;在经济萎缩时期,少借债可以减少利息负担和财务风险。 3、利息保障倍数 利息保障倍数=息税前利润总额/利息支出=(利润总额%2B财务费用)/(财务费用中的利息支出%2B资本化利息) 意义:企业经营业务收益与利息费用的比率,用以衡量企业偿付借款利息的能力。只要利息保障倍数足够大,企业就有充足的能力偿付利息。 分析提示:企业要有足够大的息税前利润,才能保证负担得起资本化利息。该指标越高,说明企业的债务利息压力越小。

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