应收账款占用资金的应计利息公式是什么?

2023-03-01 20:21 来源:网友分享
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应收账款占用资金的应计利息是企业流动资金中重要的形式费用,是按照应收账款金额、总资金量、资金成本和使用时间计算的,它具有一定的“游离性”,将成为企业未来的经营管理的重要参考指标。

应收账款占用资金的应计利息公式是什么?

应收账款占用资金的应计利息公式为:应计利息=应收账款金额/总资金量×资金成本×时间。其中,应收账款金额是指企业预期应收的账款收入金额;总资金量是指形成应收账款的资金规模,包括股票、债券、银行借款等;资金成本是指形成应收账款所需要支付的费用,如股票的融资费用、债券的发行费用等;最后,时间是指形成应收账款所使用的资金使用时间,一般以天数计算。

应收账款占用资金的应计利息是企业关注的重点,它是企业把应收账款用来代替借款数额时产生的形式费用,是按照现在的资金费率来计算的。

拓展知识:由于应收账款的特性,它具有一定的“游离性”,可以占用较少的资金而获得较高的收益,同时也可以对冻结专户资金有效地进行替代,从而减少企业成本,扩大营运资金的使用范围。因此,应收账款占用资金的应计利息,将成为企业未来的经营管理的重要参考指标。

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