变动资金是指企业在一定的时间段内可以明显改变的资金,也称为流动资金。变动资金包括应收账款,存货,短期投资,现金和现金等。
应收账款是指某企业向市场销售产品或服务后,因客户未全额支付而拥有的债权,这种债权可以在短期内转换为现金,所以也称为流动资金。
存货是指企业为销售而拥有的原材料、半成品和成品,这些原材料、半成品和成品可以在短期内转换为现金,因此也称为流动资金。
短期投资,即企业短期投资资金,有时也称为流动资产,指企业以 money market deposit account、time deposit account 、corporate bonds 和 treasury bonds 等形式,在短期内投资。
现金和现金等价物是指企业拥有或使用的现金,诸如支票、信用卡收款,以及存放在银行账户上的现金等,可以在短期内转换为流动资金使用。
变动资金可以帮助企业在短期内满足经营活动的资金需求,以及满足生产的临时费用,从而为企业的经营活动和生产提供支持。
拓展知识:变动资金管理的重要性
变动资金的管理是企业财务管理的重要一环,其目的在于有效地管理变动资金,实现资金的充分利用和及时使用,以达到企业整体目标。
首先,企业通过变动资金的管理可以有效节约资金成本,减少资金的流失,保证资金的流动性,避免破产或不正常状态,从而保证企业正常健康发展,实现企业利润最大化。
其次,正确有效的变动资金管理有利于企业进行财政规划,可为企业经营活动提供必要的资金,从而促进企业的可持续增长。
最后,企业通过变动资金的管理可以更好地控制盈利和亏损,减少过度投资和不必要的经营活动,保证企业经营活动的有效性和可持续性,从而实现企业的长期发展目标。