什么是应收账款质押

2023-05-07 09:42 来源:网友分享
1484
应收账款质押是指债权人以应收账款作为质押物,可以抵押债权人拥有的他人质押账款,以此作为金融担保的一种有效授信担保方式,但也存在局限性。

什么是应收账款质押

应收账款质押是指债权人将债务人的应收账款作为质押物,将其出具的承诺付款凭证(质押凭证)交给质押人,质押人按照一定的协议,在债务人清偿之前,担保其清偿义务的担保方式。应收账款质押是金融担保的一种,是金融机构和中小企业之间有效的授信担保方式。

应收账款质押可以为债权人提供质押品,并可以按照协定条款,将其质押物作为质押贷款,放款金额即可抵押债权人拥有的他人质押账款,质押贷款借款人在获得资金之后,可以通过经常性的还款,获得质押贷款的支付。

应收账款质押的担保特点主要有三个方面:一是快速,只要协议同意即可发放贷款;二是质押贷款放款金额可抵扣债权人拥有的他人质押账款;三是退款方式灵活,借款人可以根据实际情况,按月还付,按季度还付,甚至可以一次性还清全部贷款。

此外,应收账款质押也有一些局限性,比如质押物的流动性较差,质押物的价值有时也容易受到外界环境的影响,因此,质押物的价值影响金融机构之间贷款的风险。此外,由于债权人具有许多权利,还款方面也可能出现问题,因此,金融机构在放款之前,要对质押物的价值和还款能力做出客观的判断,以确保金融机构的权利。

拓展知识:应收账款质押的类型主要分为三类:直接质押、间接质押和可转换质押。直接质押是指债务人将直接出具的承诺支付凭证作为质押物,而间接质押则是指债务人出具的承诺支付凭证被质押人转让给其他单位作为质押物,可转换质押则是债务人出具的承诺支付凭证,由质押人转换为可以抵押或流通的其他抵押物作为质押物。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 退货收入算什么收入
    退货收入算什么收入?从此概念的定义解读,退货收入通常说的就是企业将其退回来的商品再次销售的收入,这个部分的收入就是退货收入;其实根据小编老师多年的会计经验,企业收到的退货收入和一般的销售收入一般入账的时候没有什么不同的,也是可以按照营业收入的方式来入账的.小编老师已经整理好关于退货收入相关的资料给大家,欢迎你们来阅读学习.
    2024-11-12 11
  • 累计折旧最终结转到哪里
    累计折旧最终结转到哪里?按照企业会计准则的制度规定,累计折旧通常是用来核算企业固定资产在使用寿命期间折旧数额的.那么对此累计折旧的科目,期末结转小编老师则是认为可以将其结转到固定资产清理的科目中,至于为什么会通过固定资产清理科目来做结转处理,相关的原因小编老师将会通过下述文章进行介绍,对此内容有兴趣的学员们都可以来阅读下文学习.
    2024-11-14 11
  • 什么叫应收账款保理
    什么叫应收账款保理?应收账款的保理概念,相信很多新手学员第一次接触的时候有点弄不是很清楚,什么是保理,什么又是应收账款的保理;按照小编老师多年的经验,作为企业的应收账款保理说的就是企业将其未到期的应收账款抵押给银行机构,从而获得一定资金的支持,加快企业的资金周转等等.关于应收账款保理的其他介绍资料,欢迎学员们来阅读下述文章学习.
    2024-11-16 11
  • 资源税什么时候缴纳
    资源税什么时候缴纳?根据小编老师的理解,资源税通常是针对那些从事矿山或者海洋资源开采项目征收的税款,而资源税的缴纳时间则是根据资源不同而不同的,并且各地区的资源税申报时间也是不同的;不过,通常则是会在每个季度的最后一个月的15日之前完成申报的,这个就是季度申报纳税的时间.更多关于资源税申报时间的介绍资料欢迎你们来阅读下述文字学习.
    2024-11-16 14
  • 网上报税基本流程是什么
    网上报税基本流程是什么?随着互联网高速发展,企业的会计纳税操作流程已经慢慢的发展为电子化,也就是企业在申报纳税的时候,也是可以选择通过网上报税申报的,那么就是需要我们会计人员掌握好网上报税的基本流程的.今天,小编老师就带大家一起来学习关于网上如何申报纳税的,想要学习这方面内容的学员们,不妨来阅读下述内容,对你们学习肯定有所启发的.
    2024-11-17 7
  • 电商确认收入核算流程
    电商确认收入核算流程是什么?根据小编老师的经验,针对电商收入的确认一般都是在发货的环节进行账务处理的,电商收入的确认目前常用的方式有两种的,分别是向顾客销售产品的收入和向其他企业提供产品的收入.关于这种电商收入的核算流程知识,小编老师已经整理好会计资料给大家,欢迎你们来阅读下述文章试试,对你们学习肯定有用的.
    2024-11-18 8
相关问题
  • 应收账款质押是什么

    应收账款质押是一种融资方式,其基本运作模式为:质押方把自己所拥有的应收账款进行质押,以获得资金方提供的贷款。质押方将账款名下的应收账款提供给贷款人,以此作为抵押,贷款人在收到账款之后,会将应收账款的收入用于偿还贷款。 应收账款质押的优点在于,质押方可以以自己的应收账款质押贷款,从而获得必要的融资,可以更快地解决资金周转问题,扩大企业的经营范围,提高生产效率,改善企业的经营状况。 此外,应收账款质押还有一个优点,即贷款人可以控制质押账款的收入,并能够及时监控该账款的收入情况,这有助于贷款人及时补充资金,以应对可能发生的损失。

  • 应收账款为什么只可以质押,不能抵押

    应收账款不以设立质权时已存的财产为界,亦可以是未来预期的收益,且不以是否已届履行期限为限。

  • 应收账款质押和转让的区别是什么

    应收账款质押是指债权人将债务人的应收账款作为抵押物,将权利转让给债权人,由债权人担任账款的实际收款人,债权人可以要求债务人支付账款给债权人。 应收账款转让是指债权人将其权利转让给第三方,由第三方担任账款的实际收款人,第三方可以要求债务人支付账款给第三方。 总而言之,应收账款质押是债权人担任账款收款人,而应收账款转让则是将权利转让给第三方担任收款人。 拓展知识:应收账款质押和转让都是债权人可以采取的融资方式,但是在考虑是否采取这种方式时,要根据具体情况考虑风险、催收能力、法律合规性等因素,以确保质押和转让的有效性和可操作性。

  • 为什么应收账款和依法转让的股权可以质押却不能抵押呢?为什么取得的荒地使用权和建设使用权可以抵押抵押却不能质押呢?抵押和质押区别在于哪里?

    质押的一般是权利,抵押的一般为实物 有形的资产

  • 什么叫质押!什么叫质押贷款

    你好,就是把一项权利证书给对方抵押 质押贷款就是质押取得的贷款

圈子
  • 会计交流群
  • 会计考证交流群
  • 会计问题解答群
会计学堂