现金日记账是最常用的一种账目记录方式,它是根据现金的流动来记录账目的,它只记录了现金流入和流出的情况,因此更容易跟踪财务状况。
现金日记账的记账流程是这样的:首先,当现金流入时,应当在现金日账上记录这笔收入。收入可以来自于销售的商品或服务,也可以来自于借入的资金,收回的贷款等。收入记账时,应记录收款日期、收款金额、收款人名称、收款事由等信息。
其次,当现金流出时,应当在现金日账上记录这笔支出。支出可以是付款给货物或服务的供应商,也可以是偿还借入的资金,支付的员工工资等。支出记账时,应记录付款日期、付款金额、付款对象及付款事由等信息。
最后,在每个记账日期结束时,需要把当前的现金余额记录在现金日账上,以便下次记账时使用。
以上就是现金日记账的记账方法,其优点是可以快速记录现金流动情况,缺点是比较简单,不能很好的反映账务的实际情况。
拓展知识:
现金日记账可以和财务会计软件结合起来使用,可以更好的跟踪现金流动情况,并可以迅速的生成财务报表,简化了各种财务记录的工作。