现金流量表中现金的期末余额怎么算

2023-07-12 13:42 来源：网友分享

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现金流量表用于统计分析企业经济活动中现金及等价物收入及支出，计算现金期末余额需将期初余额加上期间现金流入减去期间现金流出。

现金流量表中现金的期末余额可由现金及等价物期初余额加上期间现金流入减去期间现金流出来计算得出。

具体来说，首先要把现金及等价物期初余额算出来，即把期末的现金及等价物余额减去期间累计的现金及等价物发生额，其中现金发生额代表的是经营性活动中现金的流入及流出，比如收到客户付款和付出供应商的货款等，等价物发生额表示的是采用非现金的收入及支出，比如收到的支票收入，以及投资活动等方面的非现金收入和支出。然后，把累计期间的现金及等价物流入加起来，把累计期间的现金及等价物流出加起来，然后把现金及等价物期初余额加上期间现金流入减去期间现金流出，就是现金及等价物期末余额。

拓展知识：

现金流量表是根据会计原则，通过对现金流入及流出的收支情况，对企业销售收入、融资费用、投资收益、营业成本及税费等经济活动的现金流量进行总结和归纳，主要用于对企业现金及现金等价物的收入及支出进行报告和统计分析的会计报表。现金流量表旨在帮助管理者识别企业的现金流量规律，以便相关决策。