现金流量表怎么做

2023-09-21 11:24 来源：网友分享

320

制作现金流量表的步骤包括确定报告期间，收集与现金流入和流出相关的信息，将现金流量分为经营活动，投资活动和筹资活动三类，计算每类现金流的净现金流量，计算总的净现金流量，最后撰写现金流量表。现金流量表是评估公司财务健康状况的重要工具，显示了公司在一段时间内的现金流入和流出，帮助投资者，债权人和公司管理层了解公司的现金流动情况。

制作现金流量表的步骤如下：

1. 确定报告期间：首先，你需要确定你要报告的时间段。这可能是一个季度，一个年度，或者任何你选择的时间段。

2. 收集信息：收集所有与现金流入和流出有关的信息。这包括销售收入，投资收入，运营成本，投资支出，财务费用等。

3. 分类现金流：将现金流量分为三类：经营活动，投资活动和筹资活动。经营活动包括销售商品或提供服务的现金收入和支付给供应商，员工等的现金支出。投资活动包括购买和出售固定资产，投资等的现金流量。筹资活动包括发行或偿还债务，发行或回购股票，支付股息等的现金流量。

4. 计算每类现金流：对每一类现金流进行计算，得出净现金流量。这是通过将现金流入减去现金流出得到的。

5. 计算净现金流：将经营活动，投资活动和筹资活动的净现金流量相加，得出总的净现金流量。

6. 撰写现金流量表：在现金流量表上列出所有的现金流入和流出，以及每一类现金流的净现金流量和总的净现金流量。

拓展知识：现金流量表是财务报表的一部分，它显示了一个公司在一段时间内的现金流入和流出。这是一个重要的工具，因为它可以帮助投资者，债权人和公司的管理层了解公司的现金流动情况。尽管利润表可以显示公司是否盈利，但现金流量表可以显示公司是否有足够的现金来支付其债务，投资和运营。因此，现金流量表是评估公司财务健康状况的重要工具。