企业所得税年度汇算清缴怎么做

企业所得税年度汇算清缴怎么做

1.启动软件,输入密码,默认密码123456.

2.进入之后,点击企业所得税汇算清缴.

3.填写姓名,可以直接点确定,也可以填写手机号后获取验证码,填写完验证码在点确定.

4.进入之后,填入本单位纳税人识别号点保存.

5.之后,首先填写基础设置,包括纳税人信息.法定比例,预缴及结转信息等.

6.由于新版企税一共有40多张表,所以,填写基础设置之后,点击简化填报,直接点保存.

7.之后点击申报表填写,对申报表进行填写.

8.填写完毕之后,点击申报表自查,检查填写的申报表是否有逻辑关系错误,如果有,回表中修改之后,再重新自查.

9.自查无误后,直接点介质申报,选择保存路径,将申报文件导出,将生成的申报文件拷贝导入到外网网报的企业所得税汇算清缴,操作完成.

汇算清缴补缴企业所得税的账务处理怎么做?

通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,企业应该做如下分录:

1、补充计提企业所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

2、缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

3、调整未分配利润,分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

汇算清缴是指申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的规定.

企业所得税年度汇算清缴怎么做?通过上文小编老师针对性的相关介绍资料,相信大家对于如何在软件上操作企业所得税汇算清缴的步骤应该都是非常清楚,上文提及到的每个步骤大家在实操过程中则可以参考的,如果大家在汇算清缴过程中对此操作还有什么不懂的地方,都是可以来本网站上找会计老师进行提问,在这里有很多专业的会计老师会给你们解答的.