会计报税的基本流程

会计报税的基本流程

(一)发票认证系统

1. 报税员在每月30号或者31号前,审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损),对不符合增值税发票要求的,退回采购员处,由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票;

2. 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对,将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘,在30号或者31号拿到税务机关进行认证,税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中,当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣 .

3 .将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统,完成增值税进项发票的认证作业.并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订,以备查.如果作为固定资产退税的进项税额,则不允许进行抵扣,要在读入的信息后在系统中设置为"本期不抵扣".

(二)免抵退申报系统:

1.报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)录入免抵退税申报系统本期出口信息;根据已报关出口的报关单转载自经济生活网,请保留此标记(黄单))、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息,完成后形成申报盘并向税务机关预申报,税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息.

2.读入预审反馈信息后,即可生成"免抵退"正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关报表.

3. 免抵退申报表的数据应与"电子申报表"的数据核对,确保准确无误.

(三)个人所得税申报系统

1. 录入公司员工基本资料

2. 每月工资核算后,跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表,导入系统中,计算所得税额是否跟薪资表结果一样.

会计报税需要报出哪些资料?

报税所需资料主要包括纳税申报表、财务会计报表及其说明材料、与纳税有关的合同、协议书、税控装置的电子报税资料等.此外,根据具体情况还可能需要提供其他相关资料和证件.以下是详细的报税所需资料清单:

纳税申报表:这是报税的基本表格,用于记录纳税人的应税收入、免税收入、各项扣除以及应纳税额等信息.

财务会计报表及其说明材料:包括资产负债表、利润表、现金流量表等,用于反映企业的财务状况和经营成果.这些报表需要按照规定的格式和要求进行编制,并提供必要的说明材料.

与纳税有关的合同、协议书:如果纳税人的应税收入与某些合同或协议有关,那么这些合同或协议也需要作为报税的依据.例如,销售合同、采购合同、租赁合同等.

税控装置的电子报税资料:对于使用税控装置的企业,需要按照规定将税控装置中存储的开票数据导出,并作为电子报税资料进行报送.

税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件:根据具体情况,税务机关可能会要求纳税人提供其他相关资料和证件.例如,外出经营活动税收管理证明、异地完税证明、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件等.

需要注意的是,以上所需资料可能会因纳税人类型、税种、申报方式等因素而有所不同.因此,在具体报税时,建议纳税人先咨询当地税务机关或专业税务人员,了解具体的报税要求和流程.

此外,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十五条的规定,企业在领取营业执照后应及时向税务机关申报办理税务登记.因此,对于新成立的企业来说,在办理税务登记时也需要提供相应的证件和资料,如工商营业执照、有关合同、章程、协议书等.

以上详细介绍了会计报税的基本流程是怎样的,也介绍了会计报税需要报出哪些资料.会计报税的基本流程主要包括发票认证系统、免抵退申报系统、个人所得税申报系统.会计报税需要报出的资料主要包括纳税申报表、财务会计报表及其说明材料、与纳税有关的合同、协议书、税控装置的电子报税资料等.