工会返还款怎么做分录?
因为返还的这部分钱是给公司工会的,不是给公司的.应该做在其他应付款下,具体账务处理如下:
借:银行存款
贷:其他应付款--工会
待使用工会经费时,再冲减其他应付款.就相当于你们企业代你们企业工会代收代付.
工会经费返还会计分录如下:
计提时
借:管理(销售)费用等科目--工会经费
贷:应付职工薪酬--工会经费
实缴时
借:应付职工薪酬--工会经费
贷:银行存款
返还时
借:银行存款
贷:应付职工薪酬--工会经费
实际开支时
借:应付职工薪酬--工会经费
贷:库存现金/银行存款
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