住宿专票抵扣和付款时怎么做账?
支付住宿费收到开回的增值税专用发票：
增值税发票可以抵扣销项税。
会计分录如下：
借：管理费用——差旅费
应交税金--应交增值税(进项税额)
贷：现金或银行存款
收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账?
收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金——应交增值税——进项税额
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：未交增值税
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员工出差的住宿费发票，专用发票，可以暂时将进项税额计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”借方； 认证后的分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 答
你好，不可以，本地的只能做业务招待费。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。 答
1、准备工作：首先收集房租发票、审计过帐证明文件、税票，核对金额； 2、确定税负计算方法：按费用发生月应纳税所得额作为税负计算依据； 3、开具应税收入发票：发票金额根据税负计算方法确定，发票上需要填写“住宿费”字样； 4、核算入账：将发票金额按收入科目分别记账，确定应纳税所得额，计算费用成本； 5、缴纳税款：将费用成本计入税收缴纳账户，确认入账后，正式缴纳税款； 6、报送税务部门：将发票、税负计算表、缴款确认单等资料交给税务部门，完成报税手续。 拓展知识：除了住宿费，还有停车费、旅游费等可以在发票上抵扣，只要这些费用是以发票的形式支付的，都可以作为税收减免项目之一。 答
借：管理费用-差旅费，应交税费贷：现金 答
差旅费的会议可以抵扣。 住宿不可以抵扣。 答
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