企业银行内部转账现金流量表怎么做

2018-07-20 11:18 来源:网友分享
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银行企业内部转账的问题:企业银行内部转账现金流量表怎么做?这个问题可能还有很多刚刚入门银行出纳财务人员的新手来说,可能是不太清楚的,那么就来看看我们的解答内容吧!

企业银行内部转账现金流量表怎么做

答:在企业不同的银行间转账,只反映银行存款在企业的各个银行间的流动,就资金本身并没有变化,一个银行帐户的资金增加了,另一个银行帐户的资金减少了,增减相抵,所以在现金流量表上不反映。

现金及现金等价物的净增加额中的现金等价物主要指,可以在3个月内变现的各种金融证券、其他货币资金和投资,这个一般单位没有,就是现金,所以:

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

企业银行内部转账现金流量表怎么做

从银行领现金在现金流量表里如何填写?

现金流量表中现金及现金等价物是个广义的概念,会计上所说的现金通常指企业的库存现金。

而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金,还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款,也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。

应注意的是,银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款,如不能随时支取的定期存款等,不应作为现金,而应列作投资;提前通知金融企业便可支取的定期存款,则应包括在现金范围内。

企业银行内部转账现金流量表怎么做?在企业不同的银行间转账,只反映银行存款在企业的各个银行间的流动,就资金本身并没有变化,所以现金流量表是不会变的。

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