收到供应商给的折扣款单独开票计算?

收到供应商给的折扣款单独开票计算?

答：当然是按折扣后的价格和税额入账，因为总的价款已经扣除了折扣了，折扣按各种原材料的价格分摊就可以

假如一般纳税人，买甲乙两种原材料，原价不含税分别为100，500，甲乙含税总价702，折扣总价70.2，这样：

甲分摊的折扣为：70.2/1.17*100/(100+500)=10

乙分摊的折扣为：70.2/1.17*500/(100+500)=50

借：原材料-甲90(100-10)

借：原材料-乙450(500-50)

借：应交税费-应交增值税(进项)91.8(102-10.2)

贷：应付账款-某供应商 631.8(702-70.2)

收到了供方给的返利，发票怎么开出?

1、发票并不是由接受方开，而是由供方开具红字通知单给接收方。

2、发票是增值税专用发票，供方如果有自己开票软件就不用税务代开，但是需要根据接受方的“红字发票通知单”的内容开具。

3、货物的金额、数量等与正常开票一样，但是数字是负数。

4、关于红字发票通知单：

接受方凭对方开具的折扣证明到国税局申请“红字发票通知单”，拿到通知单后交给供货方，供货方根据通知单内容开出红字发票给接受方，入账冲减销售收入。

收到供应商给的折扣款单独开票计算?计算的具体详情，可以参考我们上文的案例说明。可能还有很多的新手是不太了解的，没有关系，来向我们的答疑老师一起来探讨需要解决的问题!